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资金合规跨境!解锁境外直接投资ODI备案的正确姿势

 
近几年来,越来越多的国内企业开始到海外发展,那么就一定会接触到境外投资备案,境内机构投资的境外项目或者红筹架构项目越来越多,而根据监管政策规定,涉及跨境投资都需要先办理ODI。
 
什么是ODI备案

ODI(对外直接投资,Outbound Direct Investment),是指我国企业直接或间接取得境外公司的所有权、控制权、经营管理权的经济活动。

ODI备案/核准,是指根据国家发改委2017年颁布的《企业境外投资管理办法》规定,境内企业进行上述活动应遵守《企业境外投资管理办法》而进行的备案/核准手续。
   
可通俗描述为:国内的企业对外投资取得国外企业的所有权、控制权、经营管理权,应当按照发改委的要求进行ODI备案/核准,通过ODI备案/核准,人民币资金可换成外汇出境进行投资,投资所得外汇亦可顺利入境。什么样的企业需要ODI备案呢?

1. 需要ODI备案的企业类型:

01 跨境电商
02 海外税筹
03 BVI投资等
04 跨境合作
05 跨境加上商会
06 海外上市(红筹 VIE架构)
07 成立海外子公司开展业务
08 四年以前有过投资未办证书
2. 被密切关注的几类境外投资业务 :

1. 房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等领域出现的一些非理性对外投资;
2. 大额非主业投资;
3. 有限合伙企业对外投资;
4. 快设快出;
5. 母小子大。
  
    
为什么要ODI备案
 
 ODI(境外投资)备案的优势:

1. 资金合法合规出境
2. 资本积累加速度
3. 业务转账成本低
4. 境外投资优先权
5. 境外上市考察点
6. 资金返程有补贴

不备案产生的后果:
 法律层面

1. 投资主体中止或停止实施并处以警告;
2. 提供融资、担保的依法依规处罚;
3. 更现实的后果是外汇进出受限。

ODI备案申请的注意事项
  
1、一般情况下,发改委备案和商务部(厅)核准可以同步操作进行,主要原因是向两大机构所提交的材料几乎一致。

2、如果想要提高ODI备案的成功率,则建议先办理由商务部(厅)核准的《境外投资证书》;然后再办理发改委签发的《境外投资备案》;

3、境内企业在境外成立空壳公司,不展开实际境外投资业务的ODI备案申请是不予通过的。

4、资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准,具体证明开具时间以提交正式ODI备案申请所需材料之日为准。

递交的材料一定要实行预提交制;即:在正式提交申请前,先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核和提供修改意见,根据修改意见,对递交材料进行修改和完善。 
     
相关备案证书的有效期与到期手续     
《企业境外投资证书》 
由商务部颁发的,有效期为2年; 
公司自领取本证书之日2年内未从事境外投资,证书自动失效; 
若2年内在银行进行过外汇业务登记或有过任何金额的实际出汇,证书则不再受有效期限制。
《境外投资项目备案通知书》 
由发改委颁发的,有效期为2年;  
在有效期届满的30个工作日前向发改委提出延长有效期的申请。
注意:由于《境外投资项目备案通知书》的有效期为2年,因此企业需要考虑两年需要投资运营输出的资金量,将其确立为此次备案的投资金额更为适合。 
进行海外投资的重要一步,即设立境外公司,因此在注册海外公司的时候,建议同步进行ODI备案,资料周全、计划详细会让相关审批部门对您的计划有更多了解,通过率会更高,省时且高效。


ODI投资备案需要哪些, 又要走哪些流程?
  

  

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