新加坡单一家族办公室，更受高净值家族欢迎！为什么？

11月 18, 2022 elitestage 没有评论
Singapore


新加坡经济向来以开放和良好监管著称，充满活力的银行家、受托人和顾问生态系统随时准备为人们提供优质服务。 being open and well-regulated, with a vibrant ecosystem of bankers, trustees and advisors ready to provide you with quality services.
As such, for many HNW families, Singapore is not only a leading financial services hub, but also a gateway to the Asia Pacific region. Setting up a family office in Singapore has become a natural choice for them. 
Advantage of a Family Office in Singapore 
 What is a family office?
因此，对于许多高净值家族来说，新加坡不仅是领先的金融服务枢纽，更是进入亚太地区的门户。在新加坡设立家族办公室，自然成为了他们的首选。
The basic structure of a single family office in Singapore 

新加坡家族办公室的优势


01 什么是家族办公室？

家族办公室的概念非常灵活，本质上是为高净值 (“HNW”) 家族提供服务的实体。典型家族办公室的主要功能是为一个或多个高净值家族管理资产。

新加坡单一家族办公室基本架构图示如下： 
家族办公室有哪些功能？ family office?

家族办公室可提供一系列丰富的服务，主要有：
①投资管理：管理累积财富。可酌情而定，也可监督外部管理人的表现。
②家族事务管理：向个别家族成员提供事务性管理服务。
③贵重资产管理：住宅物业、飞机、游艇等贵重资产的事务性管理。
④家族治理：决策的集中化和正式化。
⑤慈善事业管理：通过直接行动或资助，进一步实现慈善事业目标。 

为何更多人选择单一家族办公室
single family office
什么是单一家族办公室？
单一家族办公室 (“SFO”)是指向同一个家族成员提供服务的家族办公室。而多家族办公室 (“MFO”)则向不同家族的成员提供服务。单一家族办公室正越来越受到青睐，而成为财富规划行业的重要组成部分。
Tax Incentive Scheme for Single Family Offices
Based on the growth and maturity of the family office ecosystem in Singapore, and in order to further enhance its professionalism and environment, the Singapore government has updated the tax exemption schemes 13O (previously “13R”) and 13U (previously “13X”) for funds managed by single family offices in Singapore on 18 April this year (2022). “13X”).The major differences between the two are: firstly, the capital threshold is S$10 million for 13O and S$50 million for 13U. Secondly, 13O can apply for 2 EPs while 13U can apply for 3 EPs.The updates to the Singapore Family Office are as follows, which are applicable to those who apply for a single family office (i.e. held by a family member and applying for an exempted financial management license “CMS”) after April 18, 2022. 

单一家族办公室的税收优惠计划

基于新加坡家族办公室生态圈的日渐成长及成熟，为了进一步提升其专业水平及环境，新加坡政府于今（2022）年4月18日 更新了新加坡单一家族办公室所管理的基金免税计划13O（之前为“13R”）及13U（之前为“13X”）的规定。.

两者最大的区别 在于：其一，资金门槛，13O 是 1000 万新币，13U 则是 5000 万新币。其二，13O可申请2个EP，13U则可申请3个EP。
②Trusts in Singapore are
新加坡家族办公室更新内容如下，其适用对象为2022年4月18日 后申请单一家族办公室（即由家族成员持有并申请豁免金融管理牌照”CMS”者）：③The Singapore Single Family Office can serve This flexibility is one of the reasons why the single family office structure in Singapore is so popular with high net worth families.

 

单一家族办公室的优点

新加坡单一家族办公室架构的主要优点之一是该架构可轻易地与几乎任何类别的财富筹划架构整合。(i) Are there any foreign gift tax implications 

①新加坡在信托成立和管理方面是备受赞誉的司法辖区。

新加坡单一家族办公室及其所管理的投资基金经常作为家族信托的一部分被持有。使用信托有很多优点，结构完善的信托资产不会被视为高净值个人所拥有的资产，因此较难成为债权人或其他方追索的对象。

(ii) Are there foreign estate tax implications ②新加坡的信托一般由专业受托人管理。

信托人可委任一家机构受托人或私人信托公司担任受托人。新加坡单一家族办公室还可作为国际财富规划架构的一部分，最终由外国传承实体拥有。

③新加坡单一家族办公室可作为高净值家族慈善事业目标的重要组成部分。

家族办公室可被委任管理高净值家族的资产，而这些资产会被分配以实现慈善事业目标。这些资产可以慈善信托或担保有限公司等单独实体的形式持有。

④制定家族办公室架构的选择众多。

这方面的弹性正是新加坡单一家族办公室架构备受高净值家族欢迎的原因之一。

(iii) What is the most tax-efficient holding structure(iv) 
如何为家族办公室制定架构
 transmission of wealth to the next generation在制定单一家族办公室架构时，需要考虑这些重要的因素：(v) Are the assets managed by the single family office immune from adverse creditor claims or other recourse?(vi) Given the nature of the assets to be managed by the single family office, is there a need to further develop the structure?(vii) How will the income and assets be taxed 

①注入资产是否涉及外国赠与税问题?

②这类结构的资产是否涉及外国遗产税问题?

③从外国税收的角度而言，怎样的持有架构最具节税效果? 值得注意的是收入是否会被视为归属于那些注入资产或可能获得分配的家族成员?

④单一家族办公室架构是否有助于向下一代传承财富? 从资产管理以及向家族成员分配的角度来看，是否配合预期的治理?

⑤单一家族办公室所管理的资产是否可免于不利的债权人申索或其他追索?

⑥鉴于单一家族办公室将要管理的资产性质，是否需要进一步制定架构?

⑦家族办公室向家族成员做出分配后，收入和资产如何被征税?

留下你的评论

邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注

*
*