【开设离岸公司指南】了解如何设立自己的离岸公司

11月 1, 2024 elitestage 没有评论
 

英属维尔京群岛和香港等离岸司法管辖区吸引了数百名企业家设立离岸公司。在一部分人看来，设立一家离岸公司轻而易举，但也有人对离岸公司的设立程序和要求方面感到一头雾水。本文将提供设立离岸公司的全面指南，以帮助入门者了解如何设立自己的离岸公司。

1 准备阶段：3 项必做功课

想要成功地设立一家离岸公司，必须先做好充分的准备。以下是设立离岸公司的 3 个重要准备步骤：

1 了解离岸公司及相关知识

事先了解离岸公司及相关知识有助于避免后期可能发生的错误。其相关知识包括但不限于：
离岸公司是如何运作的
如何根据业务需求选择合适的离岸司法管辖区

2 聘请一个优秀的离岸服务提供商团队 

对于大多数离岸经验尚浅的人来说，聘请一个好的离岸服务提供商是一个高效便捷的解决方案。从收集设立离岸公司所需的文件，到离岸公司的注册成立，离岸服务提供商将提供一条龙服务。

在离岸公司成立之后，如有需要，他们还可以为公司的行政管理事务提供协助，如更新公司执照、提交财务报告、年度纳税申报等。

但是为了确保真正地省心省力，选择离岸服务提供商时应该擦亮眼睛，重点关注以下内容：

  • 该公司的过往经验或业务历史
  • 该公司的实际位置
  • 该公司的业务可能覆盖的离岸司法管辖区数量（在尚未明确在哪里设立离岸公司的情况下）
  • 该公司的服务成本
  • 该公司的客户服务
  • 该公司的声誉（尤其重要）

3 预备好所有相关费用

 

一旦选定了合适的离岸服务提供商，就可以了解到设立离岸公司所需的基本费用，一般来说必不可少的部分包括公司注册登记、董事登记、文书准备等相关费用。除此之外，最好留出额外的预算，为以下可能产生的支出做好准备：

  • 银行开户
  • 公司印章注册
  • 办公室租赁
  • 某些情况下还会产生文书加注费用、虚拟办公室租赁费用等

2 确认离岸公司类型-五种离岸公司类型

 

1 低税或零税率公司 低税或零税离岸公司包括在 英属维尔京群岛（BVI）、伯利兹、塞舌尔、毛里求斯、和萨摩亚. 国际商业公司（IBC）因其在资产保护和隐私方面的作用而闻名，是最受欢迎的离岸公司类型。国际商业公司可以在注册国避税的同时开展全球业务。

受欢迎的国际商业公司司法管辖区包括安圭拉、巴哈马、伯利兹、英属维尔京群岛、开曼豁免实体、萨摩亚、塞舌尔、毛里求斯和阿联酋的哈伊马角。该实体为希望拓展国际业务的企业提供了多样化的节税结构。

毛里求斯和香港

毛里求斯和香港既有在岸企业，也有离岸企业，是融合环境的典范。

毛里求斯有两种公司类型，专门用于离岸业务和国外税务规划。毛里求斯授权公司（AC）作为免税实体运营，零纳税，与英属维尔京群岛公司一样发挥避税天堂的作用。另一方面，毛里求斯全球商业公司拥有税务居民身份，通常用于签订避免双重征税条约和促进国际税务规划战略。

尽管香港没有被归类为避税天堂，但它拥有优惠的税制。这意味着香港公司可以从事离岸和国际商业活动，只要所赚取的收入不来源于香港管辖范围内，就无需在香港纳税，这通常被称为属地征税。

2有限责任公司和合伙企业

有限责任公司（LLC）和有限责任合伙公司（LLP）是为离岸业务、国际公司和税务规划而设计的不同类型的公司。这些实体既有有限责任公司的优势，又有合伙企业的税收流转特点，为旨在成员之间高效分配利润的企业提供了战略解决方案。

有限责任公司或有限责任合伙企业的利润根据其持有的所有权分配给成员，然后在个人层面征税。在某些情况下，如果有限责任公司或有限责任合伙企业的所有成员或合伙人都是该公司成立所在司法管辖区的非税务居民，且在该国未开展任何业务活动，则有限责任公司或有限责任合伙企业及其成员或合伙人均无需在公司原籍国纳税。

突出的例子包括美国财务透明的美国有限责任公司和有限责任合伙公司。

3 在税收优惠的在岸司法管辖区注册成立的公司

除了传统的离岸中心外，在岸司法管辖区对国际用户的吸引力也日益增加。全球高税率国家竞相通过各种税收筹划法规和机会来吸引国际公司和个人。 多样化的税收筹划机会 高税率国家提供各种税收筹划法规，包括
  • 与股息、利息和特许权使用费支付相关的避免双重征税协定规划
  • 建立控股公司、国际财务和金融业务总部
  • 租赁等专门业务活动
  • 个人和家庭财富管理
我们国际税务顾问长期以来一直认为，高税率国家为促进国际企业发展而提供的特殊低税率制度有可能提高整体税收效率。

然而，要成功实施这种结构，就必须处理好几个错综复杂的问题，如

 
  • 资本利得税
  • 参与豁免
  • 反避税条款
  • 受控外国公司、管理和控制测试
  • 转让定价
  • 薄资本化
  • 不断变化的税法
近来，信息交换条约和规则增加了征税者的武器装备。因此，目前的离岸格局包括在高税收的在岸国家实施特定的税收优惠结构。英国有限责任合伙公司（LLP）、美国有限责任公司（LLC）、香港有限公司和欧盟公司就是有助于国际税务筹划的国内架构的几个例子。

 

4 欧盟国际投资控股公司 

许多欧盟成员国都建立了有利于处理外国来源收入的控股公司制度。这些国家通常拥有广泛的避免双重征税协定，因此对国际投资具有吸引力。

欧盟控股公司方面的专业知识

卢森堡、塞浦路斯和马耳他在驾驭欧盟控股公司的监管环境方面提供了特别的专业知识，并对外国收入的处理和双重征税协定提供了深刻见解。

 

5 个人服务公司 

个人服务公司（PSC）是专业人士寻求节税优惠的重要工具。从建筑、工程到航空、金融和娱乐等行业的个人都可以成立个人服务公司，以 降低管理成本，最大限度地减少纳税义务。 使用个人服务公司的好处包括降低个人风险、确保服务提供的连续性、降低相关成本、最大限度地减少应纳税财产以及确保申请人的保密性。


3选定合适的离岸司法管辖区

不同的离岸地点会带来不同的优势或挑战，因此选择合适的离岸司法管辖区至关重要。离岸司法管辖区的选择首先应该基于业务需求。例如，如果企业家想在高度支持外国人经商的环境中发展业务，那么公认最合适的地方应该是新加坡或香港。

离岸司法管辖区的声誉可以反映出当地制度的健全性和经济的稳定性，从而更容易为企业赢得信任，并带来业务增长的潜力。

建议通过查看离岸司法管辖区的经济、政治、法律框架甚至公司架构的健全程度，以了解当地是否适合发展自身业务。

支持企业实现税收最小化是另一个需要考虑的因素。大多数离岸司法管辖区为外国来源的收益提供优惠的低税甚至免税待遇，从而减轻离岸公司的税收负担。然而，了解税收规则也至关重要，因为不同地区的税收制度存在一定程度的差异。

4  如何设立离岸公司：分步指南





 离岸公司的注册过程可以分为以下步骤：

1 选择公司名称

公司名称通常需要满足一定的命名要求，才能获得主管当局的批准。对于离岸公司来说，合格的公司名称应满足以下基本要求：
  • 该名称应是唯一的，不得与任何现有的或已注册的公司名称相同或相似；
  • 该名称应避免特定行业或组织专用词汇。这些词可以是银行、保证、保险、皇家、大学、信托、建筑社会、合作社、基金会、赌场、基金、证券、药房等；
  • 有限责任公司的公司名称通常必须以“Limited”、“LTD.”、“Corporation”、“Corp.”、“Incorporated”、“Inc.”、“LLC”、“Société Anonyme”、“S.A.”、“Gmb”、“Namloze Vennootschap”、“Berhad”等后缀结尾，具体取决于所选离岸司法管辖区的公司法；
  • 有必要在递交申请文件之前进行公司名称搜索或名称可用性检查，以节省时间并避免不必要的错误。


2 满足资质审查要求

为了遏制离岸银行服务的非法使用，大多数银行在接受新客户之前需要进行尽职调查。

设立离岸公司所需提交的文件可能因司法管辖区而异。但是，在大多数情况下，预计需要提交的基本文件如下：
  • 尽职调查义务的基本文件
  • 护照等身份证件的经认证副本
  • 用于验证居住地址的文件原件或经认证副本
  • 公司业务活动的详细说明
  • 如果离岸公司的股东之一为法人团体，那么必须提交该法人团体相关的额外文件
  • 营业执照或具同等法律效益证书的经认证副本
  • 经认证的公司章程副本
  • 董事和成员登记册的经认证副本

3 提交注册文件

完成所有所需文件后，就可以提交到不同离岸司法管辖区负责审批离岸公司注册的相关机构，等待审查结果。

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